2026年7月29日，罗马尼亚国家反欺诈局（ANAF）公布了一起涉及超过210万雷阿尔的跨境税务欺诈案件。该案件涉及企业间转账总额达3200万雷阿尔，未缴税额达1300万雷阿尔，违反了《罗马尼亚税法》第45条关于增值税扣除及预扣税的规定。该政策自2026年7月起生效，强调对大额无实际经济业务的资金转移进行严格审查，以防止税基侵蚀，并参照了OECD的转让定价指导原则。
要点总结- 大额资金转移审查：对超过3200万雷阿尔的跨公司资金调度，必须提供真实交易对手及业务目的的完整文件。
- 未缴税额追缴：针对已确认的1300万雷阿尔未缴税额，主管部门将启动补缴程序，并对违约方处以罚款，罚金比例最高可达未缴税额的30%。
- 合规建议：企业需建立内部审计机制，对所有跨境交易进行尽职调查，并在财务报表中明确披露关联方交易，以降低税务争议的可能性。
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