在 2026年10月9日，西班牙国家税务局宣布成功捣毁一个利用“增值税车轮欺诈”（VAT carousel）手法逃税的犯罪集团。该案涉及虚开增值税专用发票、跨境虚假交易以及复杂的资金流动网络，逃税金额高达7000万欧元。行动基于西班牙增值税法（Ley 37/1992）及欧盟增值税指令，彰显税务机构在打击跨境税务欺诈方面的决心。
要点总结
- 欺诈手法与涉案金额： 犯罪链条通过虚开发票循环进口、出口及国内倒卖，实现增值税抵扣欺诈，累计逃税7000万欧元。
- 执法力度与法律依据： 行动出动税务刑事调查部门及警方共计150人，执行了30处搜查、扣押涉案资产及冻结银行账户，涉嫌逃税、欺诈及洗钱罪名。
- 合规建议与行业影响： 税务局提醒企业严格审核交易伙伴资质，增强发票真实性核验，并在内部建立税务合规风险防控机制，以防被不法分子利用进行税务欺诈。
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